傳統401(k)、IRA占退休資產多數 中高齡勞工須留意稅負
記者顏伶如／即時報導 2026-08-21 11:02 ET 聽新聞 test 0:00 /0:00 Your browser does not support HTML5 Audio! 😢 職場生涯中晚期的勞工或許考慮優先把錢存入Roth 401(k)或Roth IRA，而不是傳統型退休帳戶，但這意味著放棄傳統型IRA與401(k)的抵稅優惠。示意圖（美聯社）華爾街日報21日分析，進入職場生涯中後期的勞工必須思考的一個重要問題是，如果退休儲存絕大部分都放在傳統型IRA與401(k)帳戶，要注意未來可能出現的稅務負擔，現在審慎規畫就能減少日後的麻煩。如果預估退休後提領存款時繳稅稅率將比現在更低，最佳之道就是繼續在傳統型401(k)存款達到上限，以享受抵稅優惠，若退休後提領帳戶將讓繳稅稅率變高，則可考慮向Roth 401(k)或Roth IRA存款。
許多高收入勞工存下金額龐大的統型個人退休帳戶(traditional IRAs)與401(k)s退休帳戶，因為年輕時期不能使用享受稅務優惠的Roth 401(k)帳戶。
向傳統退休帳戶存款通常可以抵稅，還能獲得雇主相對提撥(match)，使得這些帳戶跟一般的應稅券商帳戶比較起來，是更好的退休儲蓄方式。基於這些原因，美國民眾存在傳統型IRA帳戶裡的資金，遠遠超過存在Roth IRA的資金。
根據國稅局(IRS)數據與美國投資公司協會(Investment Company Institute)估算，截至2025年底為止，傳統型IRA有15兆資金，Roth IRA則有2兆。
理財顧問經常看到這種失衡現象，專門從事退休稅務規畫的註冊會計師史洛特(Ed Slott)說，民眾前來尋求退休財務諮詢時，往往是因為傳統IRA的規模「已經大到不成比例」。
絕大部分退休存款都放在傳統型IRA與401(k)帳戶有一個很大的缺點：強制最低提領(Required Minimum Distributions)。帳戶持有人屆滿73歲那一年要從戶頭金額提領3.77%存款，然後逐年提高，不論是否需要動用這筆錢。提領金額將按照普通所得稅的稅率課稅，不是按照稅率較低的長期資本利得稅計算。而且，退休族整體收入由於提領而推高，稅務負擔變重。
舉例來看，一對70多歲夫妻在傳統型IRA存下350萬元，家庭年收入26萬當中包括了14萬元的強制提領。這對夫妻根據「收入相關每月調整金額」(Income-Related Monthly Adjustment Amount)規定要繳紅藍卡附加費，不符合國會去年通過的老年人報稅1萬2000元扣除福利，某些投資收入還要交3.8%附加稅(surtax)。
如果不必強制提領，他們對於退休存款將有更靈活運用，稅負可能更低。
為了避免這種困擾，職場生涯中晚期的勞工或許考慮優先把錢存入Roth 401(k)或Roth IRA，而不是傳統型退休帳戶，但這意味著放棄傳統型IRA與401(k)的抵稅優惠。
精華 FAQ
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Q1：為什麼中高齡勞工要重新檢視401(k)與IRA配置？
因為退休資產若多數放在傳統帳戶，雖然現在可享抵稅，但退休後提領會被課普通所得稅，還可能因收入墊高而增加其他稅負與費用。
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Q2：文章建議在什麼情況下優先存入傳統退休帳戶？
若預估退休後的提領稅率會低於現在，繼續把錢存入傳統401(k)通常較划算，因為可先享有抵稅優惠，等未來以較低稅率提領。
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Q3：RMD強制最低提領會對退休族造成哪些影響？
RMD會要求73歲起逐年提領，金額按普通所得稅計稅，並可能把收入推高，連帶觸發紅藍卡附加費、某些扣除福利喪失及3.8%附加稅。
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